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Lista actualizada del GAFI de las jurisdicciones no cooperadoras en la lucha contra el BC-FT. Octubre 2015

La semana pasada, en el último plenario del GAFI, celebrado en París (Francia), el GAFI efectuó nueva Declaración Pública (Public Statement) realizando las modificaciones en la lista de jurisdicciones no cooperadoras.

Para facilitar la adaptación de las listas, hemos incluido un cuadro comparativo entre la última Declaración Pública de jurisdicciones no cooperadoras (Junio 2015) y la aprobada la semana pasada.

El BITCOIN está exento de IVA en la Unión Europea

 

 

El Tribunal de Justicia de la UE, en sentencia del día de hoy, ha declarado

  1. que las operaciones consistentes en un intercambio de divisas tradicionales por unidades de la divisa virtual “bitcoin”, y viceversa, y realizadas a cambio de un precio (al que el operador compra las divisas, por un lado y, por otra, el precio al que las venda a sus clientes) constituyen prestaciones de servicios a título oneroso. (art. 2 (1) (c) de la Directiva 2006/112/CE de 28 Noviembre).
  2. que dichas operaciones, están exentas de IVA al amparo del artículo 135, apartado 1, letra e), de la Directiva 2006/112.

Fuente: ECLI:EU:C:2015:718

 

Las criptomonedas son muy controvertidas desde su creación por diversos motivos.

En España, esta misma semana se ha dado a conocer que la ONIF (Oficina Nacional de Investigación del Fraude) está enviando requerimientos a las empresas que aceptan pagos con bitcoins.

Por su parte, el GAFI, acaba de publicar ayer mismo  un nuevo informe sobre los riesgos emergentes en la financiación del terrorismo señalado el creciente uso de las criptomonedas y otros medios de pago “anónimos” por las organizaciones terroristas.